财务管理制度

第三十六条 会计档案的保管。

(一) 会计档案的存放，按照会计凭证，会计账簿，会计报表，会计资料的形状分别放入档案柜，注明年度。

(二) 会计档案管理。

1、放置档案消防器材。

2、室内要有明显的禁止吸烟标志。

3、要配有通风照明设备。

4、档案柜内要放置防潮剂、樟脑精等。

5、室内地面要放置灭鼠药、定期喷洒杀虫剂等。

(三) 对会计档案应本着查找方便的原则进行编号。

第三十七条 会计档案的调阅。

(一) 会计档案必须建立查阅调阅清册，要严格办理调阅手续，并经基金会秘书长批准方可办理。一般不得将会计档案携带外出，未经批准不得复制。需要查账时，应由档案保管员查找，并登记时间，查阅人员姓名事由。如遇特殊情况需要带出档案资料时，须出具借条，并经基金会秘书长批准后方可借出，借出档案不得拆册，并要求限期归还。

(二) 会计档案是重要资料，借阅者必须爱护使用，不得涂改损失、丢失、转借、更不准带回家或公共场所。

第三十八条 会计档案的销毁。

(一) 会计档案保管期满后需销毁时，由保管员登记造册，经基金会秘书长批准后方可销毁，并注明要销毁清册的时间、经手人和批准人，档案销毁时应有财务人员监销。

(二) 各种凭证、账簿、报表等保管年限规定。

1.年度会计报表（决算）永久保存；

2.各种会计凭证保存十五年，其中重要文件契约要长期保存；

3.月度、季度会计报表保存五年；

4.现金、银行存款日记账保存二十五年，其他账簿保存十五年，银行存款余额调节表保存三年；

5.会计档案保管清册，销毁清册，保存二十五年，移交清册保存十五年；

6.对保管五年以上的档案，财务应办理移交档案管理手续，建立清册。移交时要一式两份，经基金会秘书长批准，并有移交人，接交人和监交人三方签字，移、接双方各保留一份，档案材料由档案管理员保存。

第三十九条 档案管理人员必须遵守保密制度，任何时候都要确保档案机密，保护档案的完整安全，非经法定手续和秘书长批准不得擅自转移、分散和销毁档案。

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