财务管理制度

第五章 支票管理

第十九条 借款领取支票必须遵循以下程序借款人须填写支票领用单，逐项认真填写。经部门主管签字，再由秘书长审批签字；财务人员核实支票领用单后，按照支票票面项目填写并签发；领取支票者在支票领取薄上登记并签字。

第二十条 报账领取支票必须遵循以下程序

（一）报销者将有效发票、单据等粘贴，由财务人员审核，部门主管审批，秘书长核准后，填写支票领取单；

（二）财务人员按照票面项目要求填写后签发；

（三）报销人员在支票领用登记薄上签字。

第二十一条 经办人员在借领支票后，务必在 10 日内报账。每年 12 月 20 日前，已借领的支票必须全部报账 并停止签发新领支票。

第六章会计职责

第二十二条 本基金会会计人员按照《中华人民共和国会计法》 、 《民办非营利机构会计制度》中所规定的职责，同时根据本基金会实际确定其职责和工作任务。

第二十三条 会计应妥善保管“北京彩虹桥慈善基金会财务专用章” ，该印章的使用按照本基金会印章管理规定执行。

第二十四条 会计应认真审核本基金会所有报销原始单据，确认其合法性和有效性，严把审查关。

第二十五条 会计负责会计凭证的整理、装订和保管，确保会计凭证的完整、安全。会计档案的保管期限和销毁办法，按照国家规定执行。

第二十六条 会计负责登载会计账簿，制填会计报表，保存会计文件。

第二十七条 会计负责本基金会的报税工作。

第二十八条 本基金会的会计档案不得携带外出。凡查阅、复制、摘录会计档案，须经秘书长批准。

第八章 出纳职责

第二十九条 出纳员必须按照国务院《现金管理暂行条例》和中国人民银行《加强现金管理规定》的规定要求，办理本基金会各项现金收付业务。

第三十条 出纳员负责审存现金、有价证券、空白收据、现金支票和转账支票，必须放置于保险柜中妥善保管，并按照规定的程序办理使用或支取手续。

第三十一条 本基金会使用转账支票，经办人在按照规定程序领取转账支票后，可由领用人员实施同城支付，其它支付及现金提取事项，必须由出纳员亲自办理，不得由他人代办。

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